O maior desafio tributário das últimas décadas começa em 30 dias.
Sua empresa está pronta para o que vem pela frente?
Em 1º de janeiro de 2026, começa oficialmente a maior transformação do sistema tributário brasileiro em décadas.
E não se engane: mesmo sendo um “ano de testes”, as decisões que sua empresa tomar nos próximos meses podem determinar se você vai navegar essa transição com vantagem competitiva ou se vai pagar o preço alto de quem esperou demais.
A Reforma Tributária não é apenas uma mudança de siglas de PIS/COFINS para CBS, de ICMS/ISS para IBS.
É uma ruptura completa na lógica de como sua empresa calcula, recolhe e se beneficia dos tributos sobre consumo.
E enquanto muitos empresários ainda tratam 2026 como “só um teste”, os que entendem o jogo já estão três passos à frente.
O que realmente está em jogo em 2026
A Lei Complementar 214/2025, sancionada em janeiro de 2025, estabeleceu as regras do novo Imposto sobre Valor Agregado (IVA) dual brasileiro.
A partir de janeiro de 2026:
- CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) entra em fase de testes com alíquota de 0,9%
- IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) terá alíquota simbólica de 0,1%
- Os valores pagos poderão ser compensados com PIS/COFINS
- Split payment começa a ser testado — um divisor de águas no fluxo de caixa
Mas aqui está o que os comunicados oficiais não deixam claro: 2026 não é apenas um “ano de testes”.
É o ano em que você vai descobrir se sua estrutura tributária atual está obsoleta, se seus benefícios fiscais vão desaparecer e se seu capital de giro vai sobreviver ao split payment.
Os três riscos ocultos que podem destruir sua margem
1. A armadilha dos benefícios fiscais que vão evaporar
Sua empresa tem benefícios de ICMS estaduais? Incentivos municipais de ISS? Regimes especiais negociados ao longo de anos?
Grande parte desses benefícios pode se tornar inválida ou precisará ser completamente renegociada.
Muitos incentivos foram estruturados com base na legislação do ICMS e ISS. Com a transição para o IBS, essas vantagens não são automaticamente transferidas.
Pior: o prazo para renegociar está correndo, e os estados já estão definindo suas estratégias.
O que fazer agora:
- Mapear todos os benefícios fiscais atuais por unidade de negócio
- Simular o impacto da perda desses benefícios na margem
- Iniciar negociações com as Secretarias da Fazenda estaduais
- Estruturar operações alternativas antes que seja tarde
2. Split payment: o impacto no fluxo de caixa que ninguém está calculando
O split payment é a inovação mais disruptiva da Reforma.
A partir de 2027 (com testes já em 2026), quando sua empresa vender um produto ou serviço, o valor do tributo será separado automaticamente no momento do pagamento e direcionado ao Fisco.
Parece bom? Em teoria, sim. Na prática, é o fim do “float tributário”, aquele período entre receber pela venda e pagar o imposto, que muitas empresas usam (mesmo que não admitam) como capital de giro informal.
Segundo especialistas, empresas que operam com margens apertadas (varejo, alimentação, serviços de consumo) serão especialmente impactadas.
O dinheiro do imposto não ficará mais na sua conta, nem por um dia.
O que fazer agora:
- Simular o impacto do split payment no seu fluxo de caixa mensal
- Reestruturar o capital de giro considerando a perda desse “float”
- Renegociar prazos com fornecedores e linhas de crédito
- Considerar reestruturação societária para melhorar liquidez
3. A complexidade tecnológica que vai travar sua operação
As novas obrigações acessórias começam em 2026, mas com um cronograma “razoável” ao longo do primeiro semestre, segundo a Receita Federal.
Tradução: ninguém sabe exatamente quando cada documento se torna obrigatório.
Sua empresa precisará adaptar:
- Sistemas ERP para os novos campos de IBS/CBS
- Escrituração fiscal (EFD-ICMS/IPI) com novos registros
- Notas fiscais eletrônicas com campos específicos da Reforma
- Integração com prestadores de serviço financeiro para split payment
E não se esqueça: a fiscalização em 2026 tem “caráter pedagógico”, mas erros podem ser autuados se não corrigidos nos prazos estabelecidos.
O que fazer agora:
- Contratar diagnóstico técnico dos seus sistemas atuais
- Testar emissão de notas com os novos campos em ambiente de homologação
- Mapear gargalos tecnológicos antes que virem gargalos operacionais
- Estruturar comitê interno com fiscal, TI, financeiro e jurídico
A vantagem estratégica dos que se movem agora
Enquanto a maioria das empresas encara 2026 como “mais uma mudança regulatória para se adaptar”, existe um grupo menor que enxerga a Reforma Tributária pelo que ela realmente é: a maior janela de oportunidade para reestruturação estratégica em décadas.
Por quê? Porque durante a transição (2026-2033), os sistemas antigo e novo coexistem. Isso cria um ambiente único onde:
- Estruturas societárias podem ser redesenhadas para otimizar a tributação no novo modelo
- Holdings podem ser estruturadas para proteger patrimônio e aproveitar diferenças de alíquotas
- Operações podem ser reorganizadas entre unidades para maximizar créditos tributários
- Planejamentos tributários ousados ainda encontram brechas na legislação em construção
Mas essa janela tem prazo de validade. A regulamentação está sendo aprimorada constantemente.
O que é possível estruturar hoje pode não ser viável em 2027 ou 2028.
Cronograma para não ser pego pela Reforma
Até dezembro de 2025 (URGENTE)
- Diagnóstico completo da situação tributária atual
- Mapeamento de benefícios fiscais em risco
- Simulação de impacto no fluxo de caixa
- Definição de estratégia de reestruturação (se aplicável)
- Início da adequação de sistemas
Janeiro a março de 2026
- Implementação das adequações tecnológicas
- Emissão das primeiras notas com CBS/IBS
- Monitoramento de erros e ajustes
- Início de renegociação de benefícios fiscais
- Reestruturação societária (se planejada)
Abril a junho de 2026
- Refinamento de processos com base nos primeiros meses
- Análise do impacto real vs. simulado
- Ajustes na estrutura de capital de giro
- Preparação para split payment
- Planejamento para 2027 (CBS com alíquota cheia)
Julho a dezembro de 2026
- Testes de split payment
- Otimização de aproveitamento de créditos
- Revisão estratégica para 2027
- Negociação final de benefícios fiscais
- Estruturação definitiva para o longo prazo
Como a Solutta prepara empresas para 2026 e além
Enquanto muitas consultorias vão oferecer “adequação à Reforma”, nós vamos além: transformamos a obrigação regulatória em vantagem competitiva.
Diagnóstico Estratégico Completo
Começamos por onde poucos começam: entendendo seu negócio de verdade. Não apenas os números fiscais, mas a operação, a estrutura, os objetivos de crescimento e proteção patrimonial.
Mapeamos:
- Situação tributária atual por produto, por unidade, por operação
- Benefícios fiscais em risco e oportunidades de renegociação
- Impacto real no fluxo de caixa com split payment
- Vulnerabilidades tecnológicas e de processo
- Oportunidades de reestruturação societária
Reestruturação Societária para o Novo Regime
Se sua empresa tem múltiplas unidades, atua em diferentes estados ou tem patrimônio significativo exposto, a Reforma Tributária é o momento de reestruturar. Fazemos:
- Estruturação de holdings para proteção patrimonial e otimização tributária
- Reorganização de operações para maximizar créditos de IBS/CBS
- Planejamento sucessório alinhado com o novo ambiente tributário
- Blindagem patrimonial que funciona dentro das novas regras
Gestão Operacional da Transição
Assumimos a operação fiscal e contábil durante a transição, garantindo que sua empresa cumpra todas as obrigações enquanto você foca no negócio:
- Adequação de sistemas e processos
- Emissão de documentos fiscais no novo formato
- Apuração de CBS e IBS com aproveitamento máximo de créditos
- Gestão do relacionamento com Secretarias da Fazenda e Receita Federal
- Monitoramento contínuo de mudanças regulatórias
Planejamento Tributário Ativo
Durante a transição, oportunidades vão surgir e desaparecer rapidamente. Mantemos um planejamento tributário ativo que:
- Identifica oportunidades em tempo real
- Estrutura operações dentro das janelas regulatórias
- Maximiza aproveitamento de créditos no sistema misto
- Protege contra riscos de autuação durante a transição
Uma verdade incômoda
A Reforma Tributária vai separar empresas em dois grupos: as que vão pagar mais imposto do que precisam e perder competitividade, e as que vão usar a transição para se posicionar melhor, proteger mais e lucrar mais.
2026 é o ano que define de qual lado você vai ficar.
A desorganização cobra a conta. Sempre cobra.
A questão é se ela vai cobrar de você ou da sua concorrência.
Temos a expertise, a tecnologia e a visão estratégica que você precisa para não apenas sobreviver à Reforma Tributária, mas prosperar com ela.
Entre em contato conosco e descubra como podemos estruturar seu negócio para os desafios que vem por aí!
